深圳

1) 支持境外機(jī)構(gòu)通過QFLP參與投資粵港澳大灣區(qū)內(nèi)地私募股權(quán)投資基金

深圳市外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點(diǎn)辦法（征求意見稿）該辦法整體放寬了QFLP試點(diǎn)條件并增加了試點(diǎn)靈活性，有利于推進(jìn)深圳市金融業(yè)新一輪高水平對外開放和擴(kuò)大利用外資規(guī)模、提升利用外資質(zhì)量。

a) 部分審批及管理權(quán)限下放

相較于目前由深圳市政府成立的外商投資股權(quán)投資企業(yè)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)試點(diǎn)企業(yè)的審批管理，對于注冊在深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)的試點(diǎn)企業(yè)，將由深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局負(fù)責(zé)相關(guān)準(zhǔn)入、備案和監(jiān)督管理，并由區(qū)管理局另行制定具體管理辦法。

部分試點(diǎn)企業(yè)的審批管理權(quán)限下放至前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局后，相關(guān)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、申請材料等規(guī)定在細(xì)節(jié)方面可能更加明確，申請流程也可能將更加便利，試點(diǎn)企業(yè)的日常運(yùn)營管理也可能將具有更加明確的依據(jù)或指引。此外，如果試點(diǎn)辦法正式生效，申請機(jī)構(gòu)申請?jiān)圏c(diǎn)資格的過程中及獲得試點(diǎn)資格后的日常運(yùn)營過程中與審批部門的對接也將更加便捷。

b) 放寬QFLP基金管理企業(yè)資質(zhì)條件

• QFLP基金管理企業(yè)注冊資本實(shí)繳進(jìn)度放寬為在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起六個(gè)月內(nèi)繳納25%以上，其余部分應(yīng)自企業(yè)成立之日起三年內(nèi)繳足；

• 試點(diǎn)辦法刪除了現(xiàn)行辦法中關(guān)于QFLP基金管理企業(yè)不得直接投資于項(xiàng)目的明確限制，增加了項(xiàng)目跟投安排的靈活性。但試點(diǎn)辦法增加了QFLP基金管理企業(yè)不得再下設(shè)股權(quán)投資管理公司；

• 試點(diǎn)辦法將QFLP基金管理企業(yè)登記時(shí)限由12個(gè)月放寬為18個(gè)月，有利于QFLP基金管理企業(yè)更從容地完成登記。

c) 放寬QFLP基金試點(diǎn)條件

• QFLP基金注冊資本從不低于1500萬美元降到600萬美元等值貨幣；

• QFLP基金的投資人的要求簡化為單筆投資金額不低于100萬美元等值貨幣；

• 現(xiàn)行辦法要求QFLP基金的普通合伙人和基金管理人由同一主體擔(dān)任，試點(diǎn)辦法則規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審慎審查后，基金的普通合伙人和基金管理人可非為同一主體，便于試點(diǎn)企業(yè)采取更加靈活的稅后籌劃和收益分配安排；

• QFLP基金的備案時(shí)限由自取得業(yè)務(wù)資格批復(fù)函之日起6個(gè)月內(nèi)延長至9個(gè)月內(nèi)在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成私募基金備案；

• 試點(diǎn)辦法進(jìn)一步明確QFLP基金可以投資上市公司非公開發(fā)行和交易的普通股，包括定向發(fā)行新股、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等；亦可作為上市公司原股東參與配股；對于外商投資準(zhǔn)入負(fù)面清單以外的領(lǐng)域，按照內(nèi)外資一致的原則實(shí)施管理；可參與投資粵港澳大灣區(qū)內(nèi)地私募股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金；

• 試點(diǎn)企業(yè)可采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清算等國家法律法規(guī)允許的方式退出被投資企業(yè)。

2) 深圳市支持金融企業(yè)發(fā)展的若干措施

• 在深圳新注冊設(shè)立的金融企業(yè)總部，實(shí)收資本在2億元以下的，給予500萬元一次性落戶獎勵；實(shí)收資本在5億元以下、2億元（含）以上的，給予800萬元一次性落戶獎勵；實(shí)收資本在10億元以下、5億元（含）以上的，給予1000萬元一次性落戶獎勵；實(shí)收資本達(dá)到10億元（含）的，給予2000萬元一次性落戶獎勵。對實(shí)收資本超過10億元以上的，超過部分每增加1億元增加100萬元的獎勵，單個(gè)企業(yè)一次性落戶獎勵最高金額不超過5000萬元。新遷入深圳的金融企業(yè)總部，除一次性落戶獎勵外，市政府參照其一次性落戶獎勵標(biāo)準(zhǔn)，給予搬遷費(fèi)用補(bǔ)貼，單個(gè)企業(yè)一次性落戶獎勵與搬遷費(fèi)用補(bǔ)貼合計(jì)不超過5000萬元；

  
  

• 基金管理公司、期貨公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司總部并購重組深圳市外金融機(jī)構(gòu)，且重組后的企業(yè)注冊地和主要經(jīng)營活動地在深圳的，給予并購獎勵：并購交易額達(dá)到5億元（含）以上的，獎勵500萬元；并購交易額在5億元以下、2億元（含）以上的，獎勵200萬元；并購交易額在2億元以下、1億元（含）以上的，獎勵100萬元。

  
  

3) 深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)支持金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金實(shí)施細(xì)則（試行）

• 鼓勵前海企業(yè)開展跨境股權(quán)投資。對新獲批外商投資股權(quán)投資試點(diǎn)（QFLP）和合格境內(nèi)投資者境外投資試點(diǎn)（QDIE）的基金管理企業(yè)，在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并在前海設(shè)立基金的，按其實(shí)際募集資金規(guī)模的0.5%給予一次性獎勵，最高不超過50萬元；

• 鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在前海集聚發(fā)展，支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)申請前海產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金：

  （1）對前海創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資深圳初創(chuàng)期科技型企業(yè)滿2年，被投資企業(yè)被認(rèn)定為國家高新技術(shù)企業(yè)的，對該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)給予投資金額的5%，單筆最高不超過100萬元的獎勵。對單家企業(yè)獲得多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資，被投資企業(yè)被認(rèn)定為國家高新技術(shù)企業(yè)的，對多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資比例給予合計(jì)不超過100萬元獎勵；

  （2）對前海創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資深圳初創(chuàng)期科技型企業(yè)滿2年，被投資企業(yè)被認(rèn)定為深圳高新技術(shù)企業(yè)的，對該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)給予投資金額的2.5%，單筆最高不超過50萬元的獎勵。對單家企業(yè)獲得多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資，被投資企業(yè)被認(rèn)定為深圳高新技術(shù)企業(yè)對多家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資比例給予合計(jì)不超過50萬元獎勵。對于申請前款獎勵的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)委托專業(yè)創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)進(jìn)行投資的，只對創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)進(jìn)行獎勵。
  

• 對在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，注冊資本1000萬元以上且受托管理私募證券基金規(guī)模2億元以上的外商獨(dú)資私募證券投資基金管理企業(yè)，按照實(shí)際管理資金規(guī)模的0.05%，給予最高不超過500萬元的獎勵。

海南

• 根據(jù)2020年10月以及2021年4月，海南先后出臺的《海南省關(guān)于開展合格境外有限合伙人（QFLP）境內(nèi)股權(quán)投資暫行辦法》和《海南省開展合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）境外投資試點(diǎn)工作暫行辦法》，海南省將積極推動外商投資股權(quán)投資類企業(yè)納入海南自由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄和鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，被納入上述鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄后，外商投資股權(quán) 投資類企業(yè)可以享受財(cái)稅〔2020〕31 號（“31 號文”）規(guī)定的優(yōu)惠政 策，即在 2025 年以前，減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。落戶在重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)的外商投資股權(quán)投資類企業(yè)，可享受重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)落地的地方優(yōu)惠政策。相關(guān)部門應(yīng)引導(dǎo)和鼓勵外商投資股權(quán)投資類企業(yè)注冊在我省重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)和投資于海南自由貿(mào)易港鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄行業(yè)。

  
  

• 股權(quán)投資管理人才可按相關(guān)規(guī)定申請認(rèn)定海南省高層次人才，符合條件的可享受人才落戶、購車購房、配偶就業(yè)、子女入學(xué)、醫(yī)療和住房保障等優(yōu)惠政策，股權(quán)投資管理人才還有可能根據(jù)財(cái)稅 [2020] 32 號文件享受個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超 15%部分的所得免征個(gè)稅優(yōu)惠。

  
  

• 各市（縣）人民政府和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會應(yīng)出臺外商投資股權(quán)投資類企業(yè)落戶獎勵、辦公用房補(bǔ)貼、經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)獎勵等相關(guān)扶持政策。

  
  

• 海南省地方金融監(jiān)督管理局、中國證券監(jiān)督管理委員會海南監(jiān)管局和海南省市場監(jiān)督管理局應(yīng)切實(shí)推進(jìn)私募股權(quán)轉(zhuǎn)讓，充分發(fā)揮各交易場所的平臺作用，依法合規(guī)地為外商投資股權(quán)投資類企業(yè)的托管、交易和退出提供服務(wù)。

  
  

• 促進(jìn)資金流通便利化。健全海南多功能自由貿(mào)易賬戶體系。以深化服務(wù)貿(mào)易外匯收支便利化試點(diǎn)為抓手，實(shí)施服務(wù)貿(mào)易外匯分類管理，支持試點(diǎn)銀行真實(shí)性審核從事前審查轉(zhuǎn)為事后核查。積極開展合格境外有限合伙人(QFLP)和合格境內(nèi)有限合伙人(QDLP)試點(diǎn)。完善個(gè)人用匯便利化措施。

  
  

• QFLP設(shè)立條件較外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)更寬松，結(jié)匯較非投資性外商投資企業(yè)更便利，除上述優(yōu)勢外，海南省還將進(jìn)一步推進(jìn) QFLP 外匯管理的便利化。

  
  

• 根據(jù)《關(guān)于貫徹落實(shí)金融支持海南全面深化改革開放意見的實(shí)施方案》，將允許海南自由貿(mào)易港內(nèi)合格境外有限合伙人（QFLP）按照余額管理模式自由匯出、匯入資金。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，取得QFLP試點(diǎn)資格的管理企業(yè)在境內(nèi)發(fā)起設(shè)立基金后，境外投資者可在備案金額內(nèi)自由匯出、匯入本金參與基金的申購與贖回。

  
  

• 簡化合格境外有限合伙人（QFLP）外匯登記手續(xù)。獲得QFLP試點(diǎn)資格的管理企業(yè)，其發(fā)起設(shè)立的基金資本變動無需逐筆辦理外匯登記變更等手續(xù)。

  
  

• 積極開展合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）試點(diǎn)，允許取得QDLP試點(diǎn)資格的企業(yè)開展符合國家政策規(guī)定的對外股權(quán)投資、證券投資等投資活動。海南省地方金融監(jiān)督管理局會同國家外匯管理局海南省分局根據(jù)試點(diǎn)情況和實(shí)際需求，每年向國家外匯管理局申請?jiān)霭l(fā)QDLP額度。